Как облагается налогом ипотека в рк

Вычет по ипотечному займу в ЖССБ. Как применять? – ИТС Госсектор24

Как облагается налогом ипотека в рк

На основании Статьи 342 НК РК:

Физическое лицо имеет право на применение следующих видов налоговых вычетов:

      1) налоговый вычет в виде обязательных пенсионных взносов – в размере, установленном законодательством Республики Казахстан о пенсионном обеспечении

      2) налоговый вычет по пенсионным выплатам и договорам накопительного страхования

      3) стандартные налоговые вычеты 

      4) прочие налоговые вычеты, которые включают в себя:

      налоговый вычет по добровольным пенсионным взносам

      налоговый вычет на медицину

      налоговый вычет по вознаграждениям

Статья 343 НК РК гласит:

Налоговые вычеты, за исключением налогового вычета в виде обязательных пенсионных взносов и налогового вычета по пенсионным выплатам, применяются налоговым агентом у источника выплаты на основании:

      1) заявления физического лица о применении налоговых вычетов

      2) копий подтверждающих документов. Такие копии хранятся у налогового агента в течение срока исковой давности – в настоящее время 5 (пяти) лет

Физическое лицо вправе применить за налоговый период определенный вид налогового вычета только у одного налогового агента, за исключением налогового вычета в виде обязательных пенсионных взносов

Статья 349. Налоговый вычет по вознаграждениям

      1.

Налоговый вычет по вознаграждениям применяется физическим лицом-резидентом Республики Казахстан по расходам на оплату вознаграждения по ипотечным жилищным займам, полученным в жилищных строительных сберегательных банках на проведение мероприятий по улучшению жилищных условий на территории Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан о жилищных строительных сбережениях, произведенным в свою пользу

      2. Подтверждающими документами для применения налогового вычета по вознаграждениям являются:

      1) договор ипотечного жилищного займа с жилищным строительным сберегательным банком на проведение мероприятий по улучшению жилищных условий на территории Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан о жилищных строительных сбережениях

      2) график погашения ипотечного жилищного займа с выделением суммы вознаграждения

      3) документ, подтверждающий погашение вознаграждения по такому займу

      3. Налоговые вычеты применяются в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:

  •       дата погашения вознаграждения по графику погашения ипотечного жилищного займа
  •       дата оплаты вознаграждения

ВЫВОД: 

1. Если у работника есть ипотека в ЖССБ, то он имеет право на вычет по вознаграждениям, т.е. на сумму ежемесячного вознаграждения, а не основного долга!

2. Для того чтобы работнику был применен данный вид вычета, в обязательном порядке, необходимо наличие от него заявления и подтверждающих документов (Договор ипотечного займа + график погашения). Если работником не предоставлены вышеуказанные документы, то право на вычет не применяется!

3. По выбору работника, правомерно применять данный вычет только у одного работодателя

4. Для подтверждения оплаты по графику погашения, работник должен предоставлять документы о фактической оплате в ЖССБ

5.

В случае если налоговые вычеты не применены налоговым агентом к доходу физического лица по причине обращения физического лица позже даты удержания индивидуального подоходного налога с такого дохода, то физическое лицо вправе представить налоговому агенту, производившему удержание индивидуального подоходного налога с такого дохода, заявление и подтверждающие документы, на основании которых налоговый агент производит перерасчет доходов в пределах срока исковой давности (5 лет)

Пример:

Заработная плата = 125 000 тенге. Заявление о предоставлении вычета в размере 1 МЗП. Ипотека в ЖССБ (подтверждающие документы в наличии) ежемесячное вознаграждение (%) банку 13 500 тенге.

Расчет:

ИПН = (125 000 – 10% (ОПВ) – 1МЗП – % ЖССБ) *10% = (125 000 – 12 500 – 42 500 – 13 500) * 10% = 5 650 тенге

Источник: https://gos24.kz/blog/457

Как облагается налогом ипотека в рк

Как облагается налогом ипотека в рк

Большая часть наших граждан может позволить себе улучшить условия жизни и обзавестись собственным жильем, воспользовавшись ипотечным кредитованием. На недвижимое имущество, находящееся в собственности, требуется уплачивать налог.

И часто у многих возникает вопрос: а платят ли налог на квартиру, если она все еще находится в ипотеке? Ведь по сути она еще не ваша полноценная собственность, которую к тому же в любой миг кредитующий банк может забрать по причине отсутствия выплат или задолженности.

Давайте разберемся, нужно ли платить налог на имущество в данном случае.

Налог и ипотека

Согласно российскому законодательству, платить налоги – ежегодная обязанность каждого физического лица, владеющего недвижимым имуществом. В Налоговом Кодексе РФ существует описание категории лиц, которые освобождаются от его уплаты.

Им же установлены меры ответственности для тех, кто уклоняется от выплат и должников. Таким образом гражданин, купивший недвижимость, согласно ст.400 Налогового Кодекса РФ, обязан оплачивать налог на приобретенное имущество государству.

Каждому физическому лицу, являющемуся собственником жилья, рекомендуется осуществлять фискальный платеж исходя из кадастровой стоимости имеющейся недвижимости в установленные сроки, а именно не позднее 1 октября текущего года нанести визит в налоговую. Если сделать это позже, платеж будет считаться просроченным.

Главный вопрос, интересующий граждан в этом случае: платится ли налог на имущество, если ваша квартира находится в ипотеке? Министерство финансов России дает однозначный ответ: да, он должен уплачиваться в обязательном порядке.

  • дома;
  • квартира;
  • гараж;
  • комната;
  • дача;
  • прочие строения и помещения.

Помимо недвижимости, находящейся во владении целиком, налогообложению подлежат также доли на объекте, находящемся в собственности. Вне зависимости от обременений, имеющихся у того или иного недвижимого имущества, каждый собственник обязан уплачивать на него налог. И ипотечный кредит в данном случае исключением не является.

Обязанность уплаты налога

Приобретая квартиру в ипотеку, физическое лицо практически становится ее собственников, а значит, согласно законодательству, обязано уплачивать налог на имущество.

Несмотря на то, что ипотечная недвижимость все еще находится в залоге у кредитующего банка, она не является его собственностью.

А значит, необходимость в уплате налогов лежит не на нем по причине отсутствия права собственности.

Отсюда следует, что с момента покупки и государственной регистрации права собственности, будь то по полной предоплате или же в кредит, именно покупатель является и владельцем, и обязующимся оплачивать налог на данное имущество. Подоходный налог уплачивается каждым гражданином даже тогда, когда купленная недвижимость по-прежнему находится в невыплаченном ипотечном кредите.

Возвращаем потраченные средства

Каждый гражданин России обладает правом на получение фискального вычета при условии покупки квартиры в ипотеку.

Это значит, что приобретая имущество по ипотечному кредиту вы можете вернуть часть денег, которые ранее заплатили государству в качестве налогов.

Также существует возможность сэкономить определенную сумму, уплачивая подоходный налог. Делается это в том числе по причине покупки жилплощади в ипотеку.

Рассчитывается исходя из:

  • потраченной суммы;
  • процентов по кредиту.

Затраченные финансовые средства не компенсируются следующим категориям граждан:

  • Занимающиеся предпринимательской деятельностью и получающие с нее доход, по причине использования специального режима налогообложения.
  • Пенсионеры, которые уже являются официально безработными.

ВАЖНО! Если же жилая площадь или ее доля приобреталась у родных, нанимателя на работу, благодаря прочим людям, деньги возвращены иным путем благодаря другой сделке, налоговый вычет не возможен.

Особенные категории граждан, которые имеют право на получение вычета:

  • Находящиеся в декрете женщины могут оформить его сразу, как только выйдут на работу. Если же недвижимость приобреталась до декретного отпуска, тогда налоговый вычет оформляется за период между приобретением жилплощади и началом декрета. В случае, если этой суммы будет недостаточно, остальную часть можно получить после официального трудоустройства и выхода на работу.
  • Физические лица, не граждане России, однако официально проживающие и трудоустроенные на территории государства не менее 183 дней в год, то есть резиденты РФ.

Налоговые льготы при военной ипотеке

Помимо общей программы ипотечного кредитования, существует также военная. Но даже в этом случае собственник обязан уплачивать налог государству и кредитующей его организации. После совершения сделки купли-продажи, официальной регистрации права собственности на жилье, физическое лицо автоматически становится налогоплательщиком.

Военные, проходящие службу по контракту или имеющие выслугу в 20 лет после увольнения по уважительной причине обладают правом на получение фискальной льготы. Ее размер равен сумме налога от военного ипотечного кредита. При этом предоставляется она только на один облагаемый налогом объект недвижимости, вне зависимости от того, сколько их имеется в общей сложности.

Для ее получения военнослужащему требуется предъявить в налоговую документ, подтверждающий его право на получение льготы (справка из воинской части с указанием ФИО, личного номера, даты рождения и должности). Если своевременного обращения с соответствующим заявлением в фискальный орган не было, сумма налога пересчитывается, но не более, чем за период в 3 года.

Для многих ипотека – единственный способ обзавестись собственным жильем. На недвижимое имущество, приобретенное по ипотечному кредиту, налог уплачивается на общих основаниях. Никаких особенных условий налогообложения в данном случае не предвидится.

Источник: https://gbustkr.ru/info/kak-oblagaetsja-nalogom-ipoteka-v-rk/

Налоговые вычеты по ипотеке: как уменьшить срок кредитования, не прилагая усилий

Как облагается налогом ипотека в рк

Недавно прочла в одном из комментариев в Инстаграме, что налоговые вычеты по ипотеке не такие большие, что ими можно пренебречь. Часто мы доверяем мнению комментаторов и не перепроверяем их информацию.

Давайте все-таки разберемся, что такое налоговые вычеты по вознаграждениям по ипотеке.

Предлагаю вместе посчитать на примере, действительно ли ими можно пренебречь или использовать этот финансовый лайфхак для собственной выгоды.

Что такое налоговые вычеты по ипотеке

Наверняка вы знаете, что любой работающий гражданин Казахстана с заработной платы платит пенсионный и индивидуальный подоходный налоги.

С 1 января 2021 года в соответствии с пунктом 1 351 Налогового кодекса физическим лицом – резидентом Республики Казахстан применяется налоговый вычет по расходам на оплату вознаграждения по ипотечным жилищным займам, полученным в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций на основании лицензии уполномоченного государственного органа по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

Это означает, что вам могут сделать перерасчет индивидуального подоходного налога в сторону его уменьшения.

Пример расчета налогового вычета по ипотеке

Давайте сначала разберемся с определениями.

  1. ЗП – заработная плата
  2. ОПВ – обязательные пенсионные взносы. Они составляют 10% от вашей заработной платы.
  3. 1 МЗП – минимальный размер заработной платы. Он составляет 42 500 тенге.
  4. ИПН – индивидуальный подоходный налог.

К примеру, ваша заработная плата (ЗП) составляет 300 000 тенге.

Считаем ОПВ: 300 000 тенге * 10% = 30 000 тенге.

ИПН считается по следующей формуле:

(Заработная плата – ОПВ – 1МЗП)* 10%

(300 000 – 30 000 – 42 500) * 10% = 22 750 тенге

Соответственно, ЗП на руки будет:

ЗП – ОПВ – ИПН

300 000 – 30 000 – 22 750 = 247 250 тенге. (сумма, которую вы получаете на руки за вычетом пенсионного и подоходного налогов)

Теперь давайте проведем расчет с учетом налогового вычета по ипотеке.

К примеру, вы решили приобрести двухкомнатную квартиру в Алматы по программе «Баспана Хит».

Стоимость квартиры – 16 500 000 тенге

Первоначальный взнос – 20% — 3 300 000 тенге

Срок кредитования – 15 лет

Согласно ипотечному калькулятору программы «Баспана Хит», которым вы можете воспользоваться по активной ссылке, получаем:

Сумма займа составляет – 13 200 000 тенге.

Ежемесячные выплаты по ипотеке – 147 965 тенге. Просим обратить внимание, что расчет сделан на аннуитетный вид платежа.

Мы знаем, что при аннуитетном расчете в первое время выплаты будут состоять преимущественно из вознаграждения банка.

Так как вычет идет из вознаграждения банка в теле платежа, допустим, что вознаграждение банка в среднем составит 109 113,31 тенге.

Каждый случай индивидуален. Поэтому это приблизительный расчет. Мы просто показываем пример.

Для исчисления ИПН (индивидуального подоходного налога) с учетом вычета применяем формулу:

(ЗП – ОПВ – 1МЗП – Ежемесячные выплаты по ипотеке)

(300 000 – 30 000 – 42500 – 109 113,31) * 10 % = 11 838.67 тенге (ИПН с налоговым вычетом)

Таким образом, заработная плата к выплате за минусом ОПВ и ИПН составляет –

300 000 — 30 000 – 11 838.67= 258 161,33 тенге

Сравним сколько составит разница после налогового вычета по вознаграждению и до него.

258 161,33 тенге – 247 250 тенге = 10 911,33 тенге

Получается, что 10 911,33 – это ваша ежемесячная выгода.

Как сократить срок ипотечного займа – финансовый лайфхак

А теперь я поделюсь с вами важным финансовым лайфхаком, о котором многие не знают. Если эту ежемесячную разницу по налогу направить на выплаты по ипотеке, то вы можете сократить срок кредита на целых 2 (!) года.

Снова считаем.

Ваши ежемесячные выплаты составляли 147 963 тенге. Прибавляем 10 911 тенге. Теперь ваши ежемесячные выплаты составят 158 874 тенге. А срок по ипотеке сократиться с 15 лет до 13 лет. Проверьте действительность моих слов на том же калькуляторе.

Вроде, казалось бы, небольшие деньги — 10 000 тенге, но они помогут вам быстрее расплатиться с ипотекой. При этом, чтобы получить эти деньги не надо прилагать усилий, просто необходимо применить вашу финансовую грамотность.  Ну, не здорово ли?

Что необходимо сделать, чтобы получить налоговый вычет по ипотеке?

Подтверждающими документами для применения налогового вычета по вознаграждениям являются:

  1. договор ипотечного жилищного займа;
  2. график погашения ипотечного жилищного займа с выделением суммы вознаграждения;
  3. документ, подтверждающий погашение вознаграждения по такому займу.

Документы необходимы предоставить в бухгалтерию вашей организации.

В данной статье, конечно, все расчеты приблизительные. Но вы можете самостоятельно посчитать налоговые вычеты по ипотеке, опираясь на приведенный выше пример, рассчитать ваши выгоды и применить в своей жизни. Изучайте, пользуйтесь законами, финансово вооружайтесь и читайте IpotekaBlog.kz. Здесь мы собираем для вас всю ценную информацию по ипотеке.

Источник: https://ipotekablog.kz/nalogovye-vychety-po-ipoteke/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.