Как написать заявление на возврат ндфл

Содержание

Заявление на возврат налога в налоговую: образец заполнения

Как написать заявление на возврат ндфл

Заявление на возврат налога в налоговую является главным документом для возмещения налога на доходы физических лиц (НДФЛ). При его составлении крайне важно заполнить все поля, без ошибок указать данные паспорта и прочие сведения. Ошибки и неточности при оформлении заявления приведут к тому, что его вернут или не примут совсем.

Форма заявления

Для того, чтобы реализовать свое право на получение налоговых вычетов, гражданину следует обратиться в Федеральную налоговую службу с соответствующим заявлением. Его форма утверждена Приказом ФНС России № ММВ-7-8/182 от 14 февраля 2017 года. В учреждении клиенту предоставят образец заявления.

Порядок заполнения

Бланк состоит из 3 листов, каждый из которых необходимо заполнить.

Общие правила

Заявление физического лица о предоставлении налогового вычета заполняется печатными буквами от руки либо на компьютере. Подпись ставится обязательно лично заявителем на титульном листе. Использование факсимильной подписи запрещено.

Первый лист заявления — титульный

На первом листе указываются личные данные и сведения о возвращаемом налоге.

Таким образом можно будет вернуть излишне уплаченный НДФЛ за:

  • покупку квартиры;
  • строительство жилья;
  • ипотеку;
  • лечение;
  • образование;
  • благотворительность;
  • взносы в негосударственные пенсионные фонды.

На первом листе также необходимо проставить номер статьи, в соответствии с которой заявитель желает вернуть средства.

Основные статьи:

  • 78 — излишне уплаченная сумма;
  • 79 — излишне взысканная задолженность.

Второй лист заявления — банковские реквизиты и личные данные

На втором листе ставятся реквизиты банка для возврата денежных средств. Указывается собственный номер счета для поступления средств. Его можно узнать в финансовом учреждении, где открыт счет.

Третий лист заявления — личные данные

На третьем листе необходимо указать: серию и номер паспорта, кем и когда он был выдан, а также адрес прописки.

КБК и ОКТМО

КБК — это код бюджетной классификации бюджетных доходов, состоящий из 20 цифр. Каждый отдельный налог имеет свой КБК. Узнать его можно на сайте ФНС РФ.

ОКТМО — это общий классификатор территорий муниципальных образований, код региона, в котором платился налог. Узнать его можно из квитанции, по которой уплачивался налог.

Образец

Ниже представлен образец заполнения бланка заявления на возврат налогового вычета. Его можно скачать на сайте налоговой инспекции.

Особенности

Заявление физического лица о предоставлении налогового вычета подается в ИФНС по месту регистрации заявителя. В нем необходимо указать идентификационный номер налогоплательщика. Если он отсутствует, то следует сначала получить Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

Получение ИНН

Для получения ИНН необходимо обратиться в инспекцию по месту регистрации с паспортом либо свидетельством о рождении, если гражданину не исполнилось 14 лет.

Справка об отсутствии долгов

В некоторых случаях у заявителя могут потребовать справку об отсутствии долгов перед государством.

Документ имеет две формы:

  • с детализацией долгов по видам и налогам;
  • с обобщенной формулировкой о наличии либо отсутствии долгов.

Рассрочка или отсрочка налоговых выплат

Согласно Налоговому Кодексу РФ, отсрочка либо рассрочка налоговых платежей — это перенос сроков уплаты на более позднее время в течение 1 календарного года. Отсрочка предусматривает единовременное погашение платежа, а рассрочка — дробление суммы, подлежащей уплате, на несколько частей. Налоги, которые зачисляются в федеральный бюджет, могут быть распределены к уплате на три года.

Решение о предоставлении такой налоговой льготы принимается в течение тридцати дней с момента подачи в соответствующий орган заявления о предоставлении льготы.

Налоговый вычет

Налоговый вычет — это определенная часть дохода, которая не облагается налогами, либо возврат части уплаченных доходов по определенным причинам. Излишне уплаченные денежные средства возвращаются в нескольких случаях.

На какие расходы можно получить вычет:

  • на ребенка до 18 лет,
  • лечение самого заявителя, его детей или родителей,
  • обучение самого заявителя, его детей или братьев/сестер до 24 лет;
  • формирование будущей пенсии;
  • благотворительную деятельность.

Предоставление льготы

Для того, чтобы получить подобный вычет, следует подать заявление на возврат налога в налоговую, образец которого был рассмотрен выше. К нему прилагаются обязательные документы, обосновывающие право на льготу.

Вычет полагается гражданам, которые являются:

  • ликвидаторами аварии на ЧАЭС,
  • инвалидами военных действий либо Великой Отечественной войны,
  • героями СССР или РФ,
  • инвалидами 1 или 2 группы,
  • участниками боевых действий.

Возврат или зачет излишне уплаченной суммы

При подаче заявки гражданин вправе выбрать способ компенсации возникшей переплаты. Ее можно либо вернуть, либо направить в счет уплаты будущих налогов.

Какие документы понадобятся

Основной список документов на возврат НДФЛ:

  • копия паспорта гражданина РФ;
  • форма 3-НДФЛ;
  • форма 2-НДФЛ (не предоставляется при оформлении вычета у работодателя);
  • справка о доходах по совместительству;
  • заявление.

Дополнительно подаются свидетельства о рождении детей, братьев/сестер для подтверждения родства и копия свидетельства о браке.

Для возмещения потраченных на лечение средств понадобятся:

  • договор с медицинским центром на оказание медицинских услуг;
  • копия лицензии медицинского учреждения;
  • справка об оплате по договору.

Для вычета за получение образования, кроме основного пакета документов, дополнительно предоставляются копии договора на обучение и лицензии образовательного учреждения, а также чеки, квитанции либо иные платежные документы.

Для получения имущественного вычета также требуется:

  • копия договора купли-продажи;
  • выписка из ЕГРН либо свидетельство о праве собственности;
  • кредитный договор;
  • справка из банка об уплаченных процентах по кредиту.

О сроках

При подаче заявления в ИФНС на возмещение переплаты по налогам требуется приблизительно 4 месяца. Почти 90 дней занимает камеральная проверка сданной формы 3-НДФЛ. Еще примерно месяц нужен для перечисления средств на личный счет.

Как подать

Существует два основных способа предоставления формы заявления в налоговую на возврат налога — непосредственно в отделение ФНС либо работодателю.

В ифнс

для сдачи пакета документов следует явиться в часы приема в офис налоговой службы по месту регистрации. лучше при себе иметь опись документов, на которой сотрудник поставит отметку о принятии на рассмотрение. если подается заявление на возврат за несколько лет, то за каждый год предоставляется свой пакет документов.

получать заработную плату без удержания ндфл можно после предоставления бухгалтеру работодателя налогового уведомления о праве на вычет. возврат ндфл будет оформлен уже со следующего месяца.

нюансы онлайн обращения

для обращения онлайн необходимо получить логин и пароль от личного кабинета на сайте фнс россии. после регистрации полученный пароль в течение 1 месяца следует сменить. это сделано в целях повышения безопасности профиля пользователя. после этого можно подавать заявление на возврат налогов онлайн, без личного посещения отделения налоговой службы.

как можно узнать о переплате

В личном кабинете налогоплательщика есть раздел «переплата/задолженность».

В нем указаны все данные:

  • об объектах налогообложения;
  • суммах к уплате;
  • существующих переплатах.

Когда переплату возвращают

Вычет осуществляется в случае, если заявитель выбрал именно возврат, а не зачет излишне уплаченной суммы в счет будущих налогов. Ее возвращают заявителю на счет в российском банке по указанным реквизитам.

Необходима ли оплата госпошлины

Получение вычета — это право гражданина либо налогового резидента РФ, но не обязанность, поэтому для оформления подобной услуги оплата госпошлины не требуется.

Если налоговая отказалась вернуть переплату

В некоторых случаях ИФНС отказывается вернуть переплату. В основном, это происходит, если заявитель пропустил срок подачи документов. Пакет следует подать в течение трех лет с момента возникновения переплаты. Если сроки пропущены, можно попробовать подать заявление в суд. Вернуть переплату ИФНС может только на банковский счет. Наличными деньги на руки не выдаются.

Данное видео демонстрирует процесс оформления документов для возврата части НДФЛ.

Источник: https://uristi.guru/nalogi/zayavlenie-na-vozvrat.html

Как вернуть работнику НДФЛ: пошаговая инструкция для налогового агента

Как написать заявление на возврат ндфл

Первым делом бухгалтер, который обнаружил факт излишнего удержания НДФЛ у сотрудников, должен известить их об этом. Статья 231 Налогового кодекса устанавливает для этого четкий срок, равный 10 рабочим дням с момента обнаружения факта «переудержания». А вот форма для такого уведомления, к сожалению, не установлена. На наш взгляд, бухгалтер может пользоваться приведенным ниже образцом.

На бланке организации ООО «Роза ветров»

24.10.2019 № 08-б/кадры                                                      Старшему инженеру отдела БВО

Иванченкову П.И.

Извещение
 о факте излишнего удержания налога и сумме излишне удержанного налога

Уважаемый Петр Игоревич, в соответствии с пунктом 1 статьи 231 Налогового кодекса РФ сообщаем Вам о том, что 22 октября 2019 г. бухгалтерией ООО «Роза ветров» выявлен факт излишнего удержания из выплаченных Вам в сентябре с. г. доходов налога на доходы физических лиц. Сумма излишне удержанного налога составила 1023 (одну тысячу двадцать три) рубля.

Одновременно сообщаем, что Вы имеете право обратиться в бухгалтерию ООО «Роза ветров» с заявлением на возврат данной суммы в порядке, предусмотренном статьей 231 Налогового кодекса РФ.

Директор                                 Савченко                      И. С. Савченко

Бесплатно рассчитать зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе

Без заявления — никуда

Направив работнику подобное извещение, работодатель больше никаких действий предпринимать не обязан. Теперь инициативу должен проявить работник. Ему следует обратиться к налоговому агенту с заявлением на возврат излишне удержанной суммы налога.

Срок на составление подобного заявления Налоговый кодекс не устанавливает, но логично предположить, что тянуть более трех лет, установленных статьей 78 НК РФ в качестве общего срока для возврата налога, не стоит.

Да, наверное, на практике подобных проволочек со стороны работника и не бывает.

Что должно быть указано в заявлении? Во-первых, ФИО и должность работника, а также наименование организации-адресата заявления. Заявление пишется на имя руководителя организации, т.к. именно он выступает от имени налогового агента в налоговых правоотношениях.

Во-вторых, четко выраженное желание вернуть излишне удержанную сумму налога. В-третьих, сумма налога, подлежащая возврату, и, наконец, банковские реквизиты для ее перечисления.

Обратите внимание: НДФЛ всегда возвращается только путем безналичного перечисления, даже если заработную плату (иной доход, с которого был излишне удержан налог) сотрудник получает наличными в кассе.

Чтобы работники не фантазировали, сочиняя заявление, можно предложить им использовать готовую форму, сделав ее можно сделать приложением к приведенному выше извещению.

Директору ООО «Роза ветров» Савченко И.С.

от старшего инженера отдела БВО

Иванченкова П.И.

Заявление
 о возврате излишне удержанной суммы налога

     В соответствии с п. 1 ст. 231 Налогового кодекса РФ прошу осуществить возврат излишне удержанного из моей заработной платы за сентябрь с.г. налога на доходы физических лиц  в размере 1023 (одной тысячи двадцати трех) рублей.  Возврат  прошу  произвести  по следующим реквизитам:

Наименование банка: Краснодарское ОСБ № 8627 Сбербанка России

Местонахождение банка: г. Краснодар

к/с 30101810300000000987

БИК 044705987

ИНН банка 2193001987

счет   42307.810.8.1212.4823987

Ф.И.О.: Иванченков Петр Игоревич

02 декабря 2019 года                                         Иванченков /Иванченков П.И./

Техника возврата

Итак, правильно оформленное заявление получено. Теперь надо перечислить работнику деньги. На это НК РФ отводит работодателю целых три месяца, указывая при этом, что деньги можно взять из текущих платежей по НДФЛ.

Причем, не обязательно у этого конкретного сотрудника — средства для возврата можно взять из общей суммы НДФЛ, удержанного данным налоговым агентом.

Это позволяет произвести возврат как в ситуациях, когда работнику выплат в ближайшие месяцы не будет, так и в случаях, когда сумма НДФЛ, подлежащая удержанию у работника, меньше возвращаемой.

Еще один важный для бухгалтера момент: при таком варианте возврата налога уведомлять о произведенной операции налоговую инспекцию не нужно (см. письмо Минфина России от 18.10.13 № 03-04-06/43608; «Налоговые агенты не обязаны сообщать налоговикам о возврате физлицам излишне удержанного НДФЛ»).

Таким образом, алгоритм возврата прост: излишне удержанная сумма налога изымается из очередного платежа в бюджет и перечисляется на счет, указанный в заявлении работника. Понятно, что всю документацию по этой операции нужно подшить и хранить на случай возникновения претензий у налоговиков.

Рассмотренный вариант подходит к большинству ситуаций, однако на практике, как говорится, возможны варианты. Так, у небольших организаций может быть ситуация, когда налога к уплате в бюджет нет. В таком случае Налоговый кодекс предусматривает механизм возврата НДФЛ из бюджета на счет налогового агента для выплаты его сотруднику.

Такой возврат проводится в порядке статьи 78 НК РФ, то есть так же, как и возврат любого другого налога — по заявлению налогового агента. К этому заявлению НК РФ требует приложить выписку из регистра налогового учета за соответствующий налоговый период и документы, подтверждающие излишнее удержание и перечисление суммы налога в бюджет.

Отдельно заметим, что в описанном случае НК РФ допускает возможность компенсации излишне удержанной суммы за счет средств агента и уже последующее получение агентом этой суммы из бюджета. То есть, несмотря на то, что НК РФ отводит на возврат денег работнику три месяца (и возврат НДФЛ из бюджета в порядке ст.

78 НК РФ в эти сроки должен уложиться), работодатель может пойти навстречу сотруднику и выплатить ему деньги раньше, не дожидаясь возврата НДФЛ из бюджета.

Бесплатно заполнить и сдать 6‑НДФЛ и 2‑НДФЛ через интернет

Исключения из правил

Как и из любого правила, в порядке возврата «лишнего» НДФЛ тоже есть исключения, когда работодатель не должен возвращать деньги работнику и последнему нужно обращаться за «своими кровными» в налоговую инспекцию.

Первое такое исключение связано с видом переплаты. Она может образоваться не только вследствие ошибки, но и из-за смены статуса самого работника с нерезидента на резидента. Тогда налог, удержанный в течение текущего года по ставке 30%, необходимо пересчитать по ставке 13%, а излишек по налогу — зачесть. Сделать  это должен налоговый агент.

Но если текущий год закончился, а излишне удержанный НДФЛ зачтен не полностью, возвращать  остаток налоговый агент не вправе. Такой остаток работник должен получить через налоговую инспекцию, после представления соответствущей декларации (письмо Минфина России от 27.02.18 № 03-04-06/12086; см.

«Как поступить с НДФЛ, если работник в течение года стал налоговым резидентом РФ»).

Второе исключение связано с налоговым агентом, точнее с его отсутствием. В таком случае работник тоже должен обращаться за возвратом денег в налоговую инспекцию.

Тут нужно помнить, что налог всегда возвращает тот же агент, что его удержал.

Это значит, что если работник переводился внутри группы из компании в компанию с последующей ликвидацией одной из них, то вернуть налог «за ликвидированную» компанию нельзя.

Источник: https://www.BuhOnline.ru/pub/beginner/2015/4/9746

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.